Последнее обновление сайта Пятница, 15 Сентября 2017 - 10:31 GMT+00

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к бюджету сельского поселения «Село Спас-Загорье» на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов

Решение Сельской Думы сельского поселения «Село Спас-Загорье» «О   бюджете сельского поселения «Село Спас-Загорье» на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» подготовлен с учетом изменений, предусмотренных Федеральным законом от 07.05.2013 № 104-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса».

Бюджет сельского поселения «Село Спас-Загорье» на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов разработан на основе Прогноза социально-экономического развития сельского поселения «Село Спас-Загорье» на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов и сценарных условий формирования бюджета сельского поселения на указанный период, одобренных постановлением администрации сельского поселения «Село Спас-Загорье» от 15 ноября 2013 года № 01-02/37

Бюджет сельского поселения «Село Спас-Загорье»  на 2014-2016 годы реализует бюджетную стратегию на среднесрочную перспективу, создавая необходимые условия для решения поставленных задач по обеспечению стабильности и устойчивости бюджетной системы, безусловного исполнения принятых расходных обязательств, повышению эффективности и результативности бюджетных расходов.

Структура и содержание бюджета сельского поселения «Село Спас-Загорье»  на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов и документов, представляемых одновременно с ним, соответствуют требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положением «О бюджетном процессе в сельском поселении «Село Спас-Загорье» с учетом изменений, вступающих в силу с 1 января 2014 года.

I. ДОХОДЫ 

Доходы бюджета сельского поселения определены по нормативам отчислений от федеральных, региональных налогов и отдельных видов неналоговых доходов в соответствии с федеральным и областным законодательством.

Основными факторами, оказывающие влияние на изменение доходной базы бюджета сельского поселения «Село Спас-Загорье»  в 2014 году являются;

- установление дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты доходов от акцизов на нефтепродукты в размере 10% от поступлений в консолидированный бюджет Калужской области в соответствии со статьей 58 Бюджетного кодекса Калужской области.

- изменение макроэкономических показателей

Общий объем доходов бюджета сельского поселения «Село Спас-Загорье» на  2014 год    определен в сумме 6 111 608,00  рублей,  в том числе налоговые и неналоговые доходы составляют 4 839 587,00 рублей. В объеме налоговых и неналоговых доходов - 99 % представлены  налоговыми доходами,  которые сформированы за счет поступления  трех основных налогов:

- налоги на имущество – 38 %;

- доходы от уплаты акцизов – 10 %;

- налог на доходы физических лиц- 25 %.

Общий объем доходов бюджета сельского поселения «Село Спас-Загорье» на  плановый период  2015 и 2016 годов определен в сумме  6 289 845 рублей  и      6 464 845 рублей соответственно.

В 2014 году в бюджет сельского поселения «Село Спас-Загорье» будут поступать следующие налоги:

- налог на доходы физических лиц – по нормативу 10 %;

- единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения - по нормативу 55 % с доходов, подлежащих зачислению;

- единый сельскохозяйственный налог по нормативу 50 %;

- налог на имущество физических лиц – по нормативу 100 %;

- земельный налог – по нормативу 100 %;

- акцизы на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей в размере 10% от поступлений в консолидированный бюджет Калужской области.

Налоговые доходы:

Прогноз поступления налога на доходы физических лиц, удерживаемому налоговыми агентами определен исходя из данных налоговой отчетности по форме № 5-НДФЛ «Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц, удерживаемому налоговыми агентами» за последний отчетный год,  также с учетом прогнозного объема фонда оплаты труда по прогнозу социально-экономического развития  сельского поселения «Деревня Шумятино,  прогнозируемых темпов роста фонда оплаты труда.

Прогноз поступлений налога на доходы физических лиц, удерживаемого из доходов индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и других лиц, занимающихся частной практикой - рассчитаны исходя из оценки поступления в 2013 году.

Общий прогнозируемый объем поступлений в бюджет сельского поселения по налогу на доходы физических лиц определен как сумма прогнозных поступлений каждого вида  налога на доходы физических лиц.

В целом прогноз поступления налога на доходы физических лиц в 2014, году составит 1 220 000 рублей.

Прогнозируемый объем поступлений по данному налогу в бюджет сельского поселения в 2015 и 2016 годах составит 1 300 000 рублей и 1 380 000 рублей соответственно.

Прогноз поступлений акцизов на нефтепродукты в 2014 году определен Министерством финансов Калужской области исходя из прогнозируемых объемов реализации подакцизных товаров по производителям области, ставок акцизов, дифференцированных нормативов отчислений, установленных по каждому муниципальному образованию района. В основу расчета дифференцированных нормативов отчислений доходов  от акцизов в  бюджеты района и поселений, расположенных на территории Малоярославецкого района положен показатель  протяженности дорог на территории каждого муниципального образования.

Прогноз поступлений акцизов по нефтепродуктам в 2014 году составит        477 587 рублей

Прогнозирование налогов на совокупные доходы выполнено исходя из отчетных данных о поступлении за 2012 год и оценки поступления данных налогов в 2013 году.

Единый сельскохозяйственный налог планируется  на 2014 год в сумме 22 000 руб. Прогнозируемый объем поступлений в бюджет сельского поселения в 2015 - 2016 годах составит  25 000  рублей и 25 000 рублей соответственно.

За основу расчета налога на имущество физических лиц принят инвентаризационная стоимость  имущества. Прогнозируемый объем поступления налога на имущество физических лиц, рассчитан на основе отчетности Федеральной налоговой службы (форма № 5-МН) за 2012 год. Поступление налога на имущество физических лиц в 2014  году прогнозируется в объеме 230 000 рублей

Прогнозируемое поступление налога на имущество в бюджет  поселения в 2015 и 2016 годах составит 245 000 рублей и 260 000 рублей соответственно.

Прогнозируемый объем поступления земельного налога рассчитан на основе отчетности Федеральной налоговой службы (форма № 5-МН) за 2012 год. Прогнозируемое поступление земельного налога в 2014 году – 1 600 000 рублей, в 2015 году – 1 600 000 рублей, в 2015 году – 1 600 000 рублей.

Неналоговые доходы:

Прогноз поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, в бюджет сельского поселения в 2014 году составит 65 000 рублей.

Основные поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, формируются за счет доходов, получаемых в виде арендной платы либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества, и арендной платы за земельные участки, расположенные в границах сельских поселений, государственная собственность на которые не разграничена, а также от прочих поступлений от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности.

Прогнозируемый объем поступлений в бюджет сельского поселения доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности  на 2015 и 2016 годы составит 65 000 рублей.

В целом поступления   неналоговых доходов в бюджет сельского поселения  в 2014 году прогнозируются в объеме 65 000 рублей, в 2015 году – 65 000 рублей, в 2016 году – 65 000 рублей.

Межбюджетные трансферты из федерального и областного бюджетов на 2014 год планируются в объеме 1 272 021 рублей,  на 2015 и 2016 годы определены в объеме  1 272 258 рублей, и 1 272 258 рублей соответственно.

II. РАСХОДЫ

В основу формирования расходной части бюджета сельского поселения «Село Спас-Загорье» положены основные задачи, цели и показатели достижения конечных общественно значимых результатов деятельности муниципальных  органов исполнительной власти.

Расходная часть бюджета сельского поселения «Село Спас-Загорье» на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов сформирована в рамках муниципальных программ сельского поселения «Село Спас-Загорье», перечень которых утвержден постановлением администрации сельского поселения «Село Спас-Загорье» от 07.10.2013 № 01-02/27, ведомственных целевых и иных программ и мероприятий, которые не вошли в муниципальные  программы сельского поселения «Спас-Загорье».

Это нашло отражение в структуре распределения бюджетных ассигнований бюджета сельского поселения «Село Спас-Загорье» по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджетов.

В целом расходы в рамках программ на 2014 год сформированы в объеме 3 290 587 рублей, что составляет 54 % от общего объема расходов.

Формирование расходной части бюджета сельского поселения осуществлялось исходя из необходимости перераспределения бюджетных ассигнований в пользу приоритетных направлений и проектов, в первую очередь обеспечивающих решение задач, поставленных Указами Президента Российской Федерации:

от 07.05.2012 № 596 «О долгосрочной государственной экономической политике»;

от 07.05.2012 № 601 «Об основных направлениях совершенствования системы государственного управления»;

При расчете расходной части проекта бюджета учтены сельского поселения «Село Спас-Загорье»  следующие особенности.

Бюджетные ассигнования на оплату труда отдельных категорий работников муниципальных учреждений рассчитаны в соответствии с Указами Президента Российской Федерации на основании параметров, предусмотренных в планах мероприятий («дорожная карта»),  утвержденных постановлением администрации сельского поселения «Село Спас-Загорье». При этом в расчетах учтено, что не менее 30 % расходов необходимо обеспечить за счет внутренних ресурсов, полученных в результате оптимизации структуры и повышения эффективности бюджетных расходов, а также средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, как предусмотрено Указом Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики».

Бюджетные ассигнования на исполнение публичных нормативных обязательств учтены в полном объеме в соответствии с нормативными правовыми актами, устанавливающими эти обязательства, и численностью соответствующей категории граждан.

Бюджетные ассигнования на оплату коммунальных услуг запланированы в соответствии с решением Президента Российской Федерации, согласно которому в течение 5 лет, начиная с 2014 года, рост тарифов естественных монополий не должен превышать уровень инфляции предыдущего года.

Расходы на дорожное хозяйство определены в соответствии с Положением  «О Дорожном фонде сельского поселения «Село Спас-Загорье».

При формировании расходов бюджета сельского поселения «Село Спас-Загорье» на 2014 год по аналогии со сценарными условиями формирования проекта бюджета муниципального района на 2014-2016 годы учтена необходимость сокращения расходов на закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд, субсидий юридическим лицам и физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг, имущественных взносов в государственные корпорации, бюджетных ассигнований на реализацию целевых программ, а также сокращения субсидий бюджетным и автономным учреждениям по элементам затрат, входящим в стоимость муниципального задания.

Определение прогнозных ассигнований на содержание аппарата администрации осуществлялось по единой методике. Расходы на руководство и управление в установленной сфере деятельности рассчитаны в соответствии с действующим законодательством и учтены по органам муниципальной  власти сельского поселения.

Уровень размеров должностных окладов по муниципальным должностям сельского поселения, окладов денежного содержания по должностям муниципальной службы, а также размеры окладов обеспечивающих работников, служащих и рабочих муниципальных органов установлен на уровне, сложившемся на 1 января 2014 года, без учета индексации.

Общий объем расходов бюджета сельского поселения «Село Спас-Загорье» на 2014 год определен в сумме 6 111 608 рублей, на 2015 год – 6 289 845 рублей, на 2016 год – 6 464 845 рублей.

В соответствии с нормами Бюджетного кодекса Российской Федерации на плановый период 2015 и 2016 годов в общей сумме расходов предусматриваются условно утверждаемые расходы: в 2015 году данные расходы составят 155 160 рублей (2,5 % от общего объема расходов без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение), в 2016 году – 318 570 рублей (5 % от общего объема расходов без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение).

муниципальные программы

Муниципальная  программа муниципального района «Малоярославецкий район» «Развитие культуры в муниципальном районе «Малоярославецкий район»»

Расходные обязательства по данной муниципальной программе определяются следующими нормативными правовыми актами:

Закон Российской Федерации от 09.10.1992 № 3612-1 «Основы законодательства Российской Федерации о культуре»;

Федеральный закон от 26.05.1996 № 54-ФЗ «О Музейном фонде Российской Федерации и музеях в Российской Федерации»;

Федеральный закон от 25.06.2002 № 73-ФЗ «Об объектах культурного наследия (памятниках истории и культуры) народов Российской Федерации»;

Федеральный закон от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»;

Федеральный закон от 29.12.1994 № 78-ФЗ «О библиотечном деле»;

Федеральный Закон от 22.08.1996 № 126-ФЗ «О государственной поддержке кинематографии Российской Федерации»;

Закон Калужской области от 15.12.1998 № 30-ОЗ «О государственной поддержке кинематографии в Калужской области»;

Закон Калужской области от 02.07.2003 № 229-ОЗ «О народных художественных промыслах на территории Калужской области»;

Закон Калужской области от 30.01.1995 № 7 «О библиотечном деле в Калужской области».

На реализацию государственной программы «Развитие культуры в Калужской области» в проекте бюджета сельского поселения планируются ассигнования на 2014 год в сумме 400 000 рублей, в 2015- 400 000 рублей, 2016 – 400 000 рублей. 

Подпрограмма «Развитие учреждений культуры и образования в сфере культуры»

В проекте бюджета сельского поселения «Село Спас-Загорье»  на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов на реализацию данной подпрограммы предусмотрено в 2014 году 200 000 рублей, 2015 год – 200 000 рублей, 2016 год – 200 000 рублей. 

Целью подпрограммы является обеспечение конституционных прав граждан на доступ к культурным ценностям, информации и знаниям, а также создание эффективной инфраструктуры культуры, способной удовлетворять духовные и творческие потребности всех социальных категорий населения сельского поселения «Село Спас-Загорье»

Для достижения указанных целей подпрограммой поставлены следующие задачи:

– создание условий для участия населения муниципального района  в культурной жизни и творческой деятельности;

– совершенствование деятельности учреждений культуры и образования в сфере культуры, улучшение качества и расширение ассортимента и объемов услуг, предоставляемых населению;

– обеспечение сохранности музейных, библиотечных фондов;

– обеспечение прав граждан на библиотечное обслуживание в муниципальных библиотеках.

Подпрограмма «Организация и проведение мероприятий в сфере культуры, искусства и кинематографии»

Всего для реализации основных задач подпрограммы из бюджета сельского поселения в 2014 году планируется направить 200 000 рублей, 2015 году – 200 000 рублей, 2016 году – 200 000 рублей.

Осуществление мероприятий подпрограммы будет способствовать поддержке фестивального движения в муниципальном районе, народной культуры создаст условия для доступности участия всего населения в культурной жизни, а также позволит привлечь детей, молодежь, лиц пожилого возраста и людей с ограниченными возможностями в активную культурную деятельность.

Муниципальная программа сельского поселения "Село Спас-Загорье" "Развитие дорожного хозяйства в сельском поселении "Село Спас-Загорье""

Расходные обязательства по данной муниципальной программе определяются следующими нормативными правовыми актами:

Федеральный закон от 08.11.2007 № 257-Ф3 «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

Закон Калужской области 28.10.2011 № 199-ОЗ «О Дорожном фонде Калужской области»;

постановление Правительства Калужской области от 28.06.2010 № 248                 «О нормативах финансовых затрат на содержание, ремонт и капитальный ремонт автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения».

Бюджетные ассигнования в рамках данной программы предполагается направить на развитие дорожного хозяйства муниципального района путем обеспечение нормативного состояния существующей сети автомобильных дорог муниципального  значения и обеспечение надежности и безопасности движения по автомобильным дорогам муниципального значения.

Подпрограмма "Совершенствование и развитие сети автомобильных дорог сельского поселения "Село Спас-Загорье"  на период 2014-2016 годы"

В рамках данной подпрограммы в бюджете сельского поселения «Село Спас-Загорье» предусмотрены бюджетные ассигнования за счет средств муниципального дорожного фонда на 2014 – 677 587 рублей, на 2015-2016 годы  в объеме 477 587 рублей ежегодно.

Муниципальная программа сельского поселения "Село Спас-Загорье» "Социальная поддержка граждан в сельском поселении "Село Спас-Загорье"

На реализацию мероприятий программы в 2014 году из бюджета сельского поселения «Село Спас-Загорье» планируется направить 25 000 рублей, 2015 году – 25 000 рублей, 2016 году – 25 000 рублей.

В 2014 году денежные выплаты, пособия и компенсации отдельным категориям граждан Калужской области, запланированные в соответствии с законодательством, будут направлены на:

– оказание мер социальной поддержки по оплате жилищно-коммунальных услуг в соответствии с Законом Калужской области от 30.12.2004 № 13-ОЗ "О мерах социальной поддержки специалистов, работающих в сельской местности, а также специалистов вышедших на пенсию" за счет средств местного бюджета в сумме 25 000 рублей;

Муниципальная программа сельского поселения «Село Спас-Загорье»  "Благоустройство территории сельского поселения «Село Спас-Загорье"

На реализацию мероприятий программы в 2014 году из бюджета сельского поселения «Село Спас-Загорье» планируется направить 2 088 000 рублей, 2015 году – 2 160 000 рублей, 2016 году – 2 330 000 рублей.

Денежные средства в 2014 году будут направлены:

- уличное освещение – 600 000 руб.;

-озеленение – 50 000 руб.;

-содержание мест захоронения – 250 000 руб.;

- мероприятия в области коммунального хозяйства – 778 000 руб.;

- прочие мероприятия по благоустройству – 410 000 руб. 

Муниципальная программа сельского поселения «Село Спас-Загорье»  "Развитие потребительской кооперации в сельском поселении «Село Спас-Загорье"

На реализацию мероприятий программы в 2014 году из бюджета сельского поселения «Село Спас-Загорье» планируется направить 50 000 рублей, 2015 году – 50 000 рублей, 2016 году – 50 000 рублей.

Непрограммные расходы

Расходы на государственное управление

В рамках непрограммных расходов предусмотрены бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности Малоярославецкой районной администрации, Малоярославецкого Районного Собрания депутатов, контрольно-счетной комиссии, расходы в сфере средств массовой информации.